合併報表軟體｜倍力GCRS 3.0 自動產生雙格式報表，支援人工調整彈性

顧名思義，合併報表是一種財務報表，將投資公司與被投資公司所提供的財務資訊，透過合併沖銷處理所產生的文件，能用來表達更完整的財務資訊。而GCRS（Group Consolidated Report System）的著眼點，是從企業集團內母公司與子公司的財務資料來加以合併沖銷處理，這些資料來自母公司與子公司ERP系統的前端業務交易系統與會計總帳系統。

這套系統架構很單純，須架設Java EE的應用伺服器平臺，可搭配Oracle Database與微軟SQL Server等資料庫系統。而使用者若要操作GCRS的相關功能，須透過瀏覽器登入系統，以開啟網頁操作介面，這套系統支援中（包含簡體中文）、英文等語系。

使用者在操作上也很簡易，在系統上輸入、匯入相關資料，隨後在網頁介面上操作，即可產生所試算出的Excel檔。

在導入階段時，企業要在GCRS介面上先建立集團的控制、持股關係，接著匯入合併個體與集團會計科目的資料，以及對應資料。

到了編表資料收集的階段，要匯入合併個體的試算表資料與內部交易資料，並且在GCRS介面上建立當期期末及平均匯率資料；接著是執行自動資料稽核，像是針對集團合併個體查詢資料稽核資訊，並且設定資料鎖定，進而執行合併個體與集團會計科目轉換。隨後的使用者作業是建立與產生相關的調整分錄，像是試算表調整分錄與權益法調整分錄。

這裡所謂的合併個體，是指所有受集團控制的子公司。

在最後的編表產製階段，使用者開始執行合併沖銷的作業、產生系統沖銷分錄，接著是建立手動沖銷分錄，產生合併工作底稿、也就是匯出合併工作底稿及沖銷分錄（可自動產生，亦可手動調整後再產生），並且針對集團科目餘額表轉申報用科目餘額表，執行查詢。

完成上述工作後，使用者即可透過GCRS產生整個集團的合併報表，然後提交到證交所。至於報表格式的匯出，倍力這套系統目前支援Excel，以及XBRL等兩種。其中XBRL格式的支援，對於臺灣所有上市櫃（興櫃）公司也很重要，因為今後所申報的財務報表文件檔，都將採用這種格式。

提供工作底稿，可檢視合併沖銷明細與內部交易沖銷狀況

雖然GCRS看起來是以網頁介面來操作，但實際上使用者所獲得的是Excel格式的結果。以GCRS系統自動產生的合併個體資料稽核資訊檔來看，它以多份工作表，來呈現集團與所有子公司的各項資料提供狀況、未對應的項目，以及匯率資料的稽核，使用者對於系統所收集資料的完備度與缺少的項目，透過這個檔案的統計，一目了然。

由系統產生的合併工作底稿＿沖銷分錄檔，也很具參考性，提供集團與子公司的合併工作底稿與沖銷分錄，描述了合併沖銷數、明細對照、內部交易沖銷。

系統能產生合併工作底稿，方便使用者藉此向會計師解釋，進而使對方理解合併沖銷報表統計數值是如何產生出來的。

【註：規格與價格由廠商提供，因時有異動，正確資訊請洽廠商。】